1

税法基础(第二版)

主编/作者:鲁学生 田小燕 责任编辑:李述娜 策划编辑:杜倩 李述娜 成品尺寸:203mm×260mm 印张:17. 5 字数:457 千字 版次:2021 年6 月第2 版 书号:ISBN 978-7-5647-8968-8 定价:49. 00 元

全书分为9个项目。项目1介绍了税收基本理论知识及我国税法体系的构成、税收的分类及办税实务等。项目2主要介绍了增值税的概念、类型、特点、功能、征税范围等基本认知,增值税应纳税额的计算,增值税发票的使用及管理和增值税的征收管理。项目3介绍了消费税认知,主要包括消费税概念、特点及纳税环节,消费税纳税义务人,消费税税目,消费税税率,接着介绍消费税应纳税额的计算和消费税的征收管理。项目4介绍了关税的概念、分类、征税范围、纳税人、税目和税率,接着介绍关税应纳税额的计算与关税的征收管理,包括关税的计税依据、应纳税额的计算、关税的缴纳方式等。项目5介绍了企业所得税,主要包括企业所得税的基本认知,企业所得税应纳税额的计算与企业所得税的征收管理等。项目6介绍了个人所得税的概念及特征、个人所得税纳税人、个人所得税的征税范围、个人所得税所得来源地的确定、个人所得税的税率或预扣率、税收优惠;接着介绍个人所得税应纳税额的计算,主要包括居民个人综合所得、非居民个人的四项所得、经营所得应纳税额的计算、其他所得应纳税额的计算、个人所得税计算中的特殊问题;最后介绍纳税申报与纳税期限。项目7介绍了房产税、车船税、契税 、印花税等财产和行为税类。项目8介绍了资源税、城镇土地使用税、土地增值税、车辆购置税、城市维护建设税等特定目的税类,分别从认知、计算及征收管理三方面分别深入解读。项目9主要介绍了税收征收管理法的内容及其适用范围、税收征收管理法的遵守主体、税收征纳双方的权利与义务、税款征收与税务检查 、税务行政复议 和税收法律责任。

鲁学生,教授,管理学硕士,会计师、审计师,教育部《纳税实务》课程思政示范课程教学名师和教学团队,安徽省线上教学名师,安徽省高等职业院校首批高级“双师型”教师,安徽省会计领军后备人才,校第一批学术技术带头人,安徽省招标采购交易中心财经组评审专家,教育部1+X智能财税职业技能等级证书全国首批师资培训导师,中国商业会计学会会计职业能力测评委员会专家委员,校第五届学术委员会委员,校会计信息服务应用研究创新团队带头人和会计信息服务应用研究所负责人、校智慧财税研究中心主任现任会计学院党总支副书记兼副院长,主要从事企业纳税实务、财务管理和会计报表分析等方面的教学和研究。先后主持安徽省教育厅优秀青年人才支持计划、人文社科重大、教研重点、大规模在线开放课程等省级教科研项目10余项,参与20余项省级教学质量与改革工程项目,主编教材4本,出版专著1本,先后在《会计之友》《财会通讯》《商业会计》《财务与会计》等中文核心和其他期刊杂志上发表论文20多篇,其中1篇被人大报刊复印资料全文转载,获得省级教学成果奖一等奖2项,二等奖1项。

田小燕,江苏财经职业技术学院副教授,承担全校《财务会计》和《税法》《成本会计》等课程的教学。参与省级和精品在线开放课程和重大思政教改项目

项目1

走进税收

任务 1.1 税收认知 002

任务 1.2 税收与税法 007

任务 1.3 办税实务 012

思政课堂 019

知识巩固 020

项目2

增值税

任务 2.1 增值税认知 023

任务 2.2 增值税应纳税额的计算 035

任务 2.3 增值税发票的使用及管理 057

任务 2.4 增值税的征收管理 062

思政课堂 069

知识巩固 070

项目3

消费税

任务 3.1 消费税认知 076

任务 3.2 消费税应纳税额的计算 085

任务 3.3 消费税的征收管理 096

思政课堂 098

知识巩固 099

项目4

关税

任务 4.1 关税认知 104

任务 4.2 关税应纳税额的计算 108

任务 4.3 关税的征收管理 114

思政课堂 116

知识巩固 117

 

项目5

企业所得税

任务 5.1 企业所得税认知 121

任务 5.2 企业所得税应纳税额的计算 125

任务 5.3 企业所得税的征收管理 150

思政课堂 153

知识巩固 154

项目6

个人所得税

任务 6.1 个人所得税认知 161

任务 6.2 个人所得税应纳税额的计算 172

任务 6.3 个人所得税的征收管理 187

思政课堂 189

知识巩固 189

项目7

财产和行为税类

任务 7.1 房产税 194

任务 7.2 车船税 200

任务 7.3 契税 203

任务 7.4 印花税 207

思政课堂 214

知识巩固 215

项目8

资源税和特定目的税类

任务 8.1 资源税 219

任务 8.2 城镇土地使用税 227

任务 8.3 土地增值税 231

任务 8.4 车辆购置税 240

任务 8.5 城市维护建设税 244

思政课堂 247

知识巩固 248

项目9

税收征收管理法

任务 9.1 税收征收管理法认知 252

任务 9.2 税款征收与税务检查 256

任务 9.3 税务行政复议 262

任务 9.4 税收法律责任 266

思政课堂 269

知识巩固 270

参考文献 272